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            央视曝光雅百特业绩造假10亿假账出自20平米店铺

            2017年07月14日 17:05:26字号:T|T

                近期证监会查处了一起上市公司跨境财务造假案这家公司不仅将建材自买自卖假冒跨国生意而?#19968;?#24819;乘着“一带一路”的东风把假生意做到巴基斯坦但经过监管机构跨境调查参与巴基斯坦的项目完全子虚乌有公司在年报中撒下弥天大谎

                雅百特2015年8月成功 “借壳上市”当年年报显示雅百特在与巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目实现收入超过2亿元占年度销售总额21.8%这么大单的跨国生意让雅百特的年报“闪闪发亮”不过调查人员却发现这笔收入有问题

                证监会调查人员从资金链来讲经过我们的调查雅百特的回款主要来源于雅百特本身控制的公司还有其他的一些中国境内的公司根本就不是那个巴基斯坦方面转钱的

                据了解巴基斯坦木尔坦项目业主方为木尔坦发展署建设城市快速公交线总投?#39135;?#36807;3.5亿美元不过木尔坦发展署根本没有和雅百特合作年报所说的收入完全是子虚乌有

                证监会调查人员调查发现雅百特根本就没有参与这个项目的建设它是找了海外的一个公司伪造了一个虚假的工程建设合同但是这个合同根本就没有履行

                为了?#19981;ѣ?#38597;百特还自导自演了一场将建材出口到巴基斯坦的“好戏”

                证监会调查人员雅百特在建造这个工程的过程中向海外出口了一批建筑材料他们公司声称这批建筑材料就是用于这个巴基斯坦木尔坦公交车站的建设但是经过我们调查发现这些建筑材料实际上是没有运送到巴基斯坦又通过第三方的公司把这些材料进口回来以这种方式达到了一?#20013;?#26500;海外工程在施工的假象

                证监会曾经要求公司及相关中介机构?#24052;?#26408;尔坦核实该项目但雅百特相关人员根本没去过巴基斯坦木尔坦市施工现场的照片都是假的

                左?#19994;?#25163; 雅百特73%利润造假

                年报中最大的一笔收益竟然造假雅百特公司胆子的确不小不过调查人员发现除了假冒这笔跨国大单雅百特还有更加离奇的谎言

                2015年雅百特以虚假采购的方式将资金转入其控制的上海远盼上海?#21491;?#31561;关联公司再通过上海桂良上海久?#23454;?#23458;户将资金以销售款名义转回构建资金循环伪造“真实”的资金流

                同年雅百特与境外公司伪造虚假的建筑材料出口合同将报关出口至安哥拉的货物运送?#26009;?#28207;然后再由其控制的关联公司将货物进口回中国

                证监会调查人员他把钱从境内的公司以国际贸易的?#38382;?#23558;钱转到海关然后又以进口的方式又把那个钱从海关转回中国以这种方式来伪造一个真实的资金

                经确认雅百特于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目虚构国际贸易和国内贸易等手段累计虚增营业收入约5.8亿元虚增利润近2.6亿元其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%

                独家曝光 10亿元假账出自20平米店铺

                2015年雅百特73%的盈利都是假的雅百特千辛万苦伪造业绩究竟是为什么呢

                据了解雅百特肆意造假和业绩?#36828;?#26377;关

                证监会调查人员首先是为了完成业绩?#20449;担?#34394;增收入这是他的目的因为他对2015年2016年2017年的业绩做了?#20449;担?#24517;须要达到一定的标准否则他要用股份进?#20449;?#20607;

                调查人员发现雅百特造假成本极低动辄数亿元的走账竟?#27426;?#26159;在上海一间20平米的小屋内完成稽查人员调查时候看到这间店铺里只有一位会计和一位不懂会计的助理却操办着雅百特6家主要供应商和4家走账公司的资金流转

                证监会调查人员这6大供应商和4家走账公司的财务人员只有一个财务经理?#25991;常?#28982;后他还有一个助手助手也不是财务人员不是太懂会计但是2015年的资金流量已经达到了近10个亿

                雅百特为了造假动用了7个国家和地区的50多个公司走账超过了100多个银行帐户进行资金划转而且经常通过银行票据和第三方支付划转渠道复杂稽查人员为了核实这些账户信息几乎走遍了上海各大银行

                抗拒调查 ?#21491;?#20154;“狂飙”演技

                随着案件一?#35762;?#26126;晰调查人员开始对雅百特相关人员进行询问却遇到了意想不到的事情

                证监会调查人员当时我们在调查雅百特的时候发现了很多它的走账公司和供应商都是空壳公司所以我?#19988;?#27714;雅百特向证监会提供供应商的联系方式雅百特一?#31508;?#22312;推?#23567;?#22312;我们的多次催促下他们就给了我们一家叫做熠循新能源的实际控制的韩某的联系方式

                调查人员随即向韩某了解熠循新能源的业务开展情况接触发现韩某实际是雅百特为“忽悠”调查人?#34180;?#25302;延时间而安放的一颗“烟雾弹”

                证监会调查人员在我们一?#35762;?#36924;问的情况下他就是没法把这个谎圆过去后面就跟我们拍桌子?#30340;?#20010;熠循新能源的业务是他的隐私中国证监会没权调查他

                穿过烟雾弹调查人员终于发现了案件的核心人?#34180;?/p>

                证监会调查人员我们的人员正在调查取证的时候突然来了一个皮肤黝黑的男子他看到我们在电脑中调取那个文件他立马就去把那个店铺的电闸给关了他跟我们说这是他们的隐私我们证监会无权调取然后后面我们经过询问才发现他是那个参与造假的李?#22330;?/p>

                李某是一个关键角色李某在雅百特内部通讯录上为雅百特副总裁大客户事业部总裁对外以雅百特员工身份开展业务但实际上与雅百特不具有正式?#25237;?#21512;同关系同时他却是上海?#21491;?#31561;7家雅百特供应商的控制人透过李某对雅百特上下游公司的操控调查人员发现雅百特和这些公司虚构的各种贸易层层嵌套极为复杂

                境外协查开创监管新效率

                雅百特为规避调查造假业绩多选在国外本以为肆意撒谎证监会的手伸不到那么远但他们没想到证监会运用了跨境协查这个大招儿

                因为雅百特造假涉及的是跨境贸易涉及巴基斯坦新加坡美国等多地接到中国证监会的请求当地证监会给予有力协助一个月内就掌握了核心证据使得案件进程效率大增效果显著

                证监会调查人员项目的施工地点履约的地点都在境外雅百特可能考虑到中国证监会可能没有这个调查的力度可以?#24052;?#24052;基斯坦去调查但是因为我们中国证监会近年和全球60多个主要国家和地区的证券监管机构都签有备忘录我们可以通过国?#24066;?#26597;寻求这些监管机构的帮助

                多管齐下 证监会打假进行中

                据了解雅百特造假案是证监会2017年专项执法行动的第一批案件剑指市场深恶痛绝的上市公司财务造假这类案件呈现出造假规模大造假手法隐蔽?#20302;承?#36896;假跨境趋势明显反调查手段多等特点市场危害极大

                雅百特财务造假案是继首例沪港通跨境操纵案件——唐汉博操纵市场案后证监会查处的又一例跨境违法案件去年年底依托沪港通证券执法合作机制成功查?#38138;?#27721;博案保障两地资本市场互联互通平?#20154;?#21033;?#24179;?/p>

                证监会表示将进一步加强与公安司法机关的刑事执法协作继续强化交易所一线监管职能?#20013;?#20005;厉查处上市公司财务造假行为一经查实一律彻查严处

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